Если продать квартиру более 3 лет в собственности

admin

Продажа квартиры — 3 года, более и менее 3 лет в собственности

В объявлениях о продаже квартир в специализированных печатных и сетевых изданиях после характеристик недвижимости часто встречается приписка «3 года», «более 3 лет», реже «менее 3 лет». Таким способом продавец сообщает потенциальному покупателю о том, как долго жилье находится в собственности владельца. А от этого срока напрямую зависит его обязанность по уплате налога при продаже квартиры.

3 года и более 3 лет
Если квартира и иное недвижимое имущество находились в собственности продавца 3 года или более трех лет, то доход от их реализации освобождается от налогообложения согласно п.17.1 ст.217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК). Трехлетний срок отсчитывается от даты регистрации права владения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Если же жилье перешло по наследству, то со дня смерти наследодателя.
К слову, до 2005 года этот период составлял 5 лет.

менее 3 лет
Доход от продажи квартиры менее 3 лет в собственности подлежит налогообложению в соответствии с пп.5 п.1 ст.208 НК. Предполагается, что для личного проживания жилье приобретается основательно и надолго, а краткосрочные сделки, скорее всего, преследуют спекулятивные цели. Kvartirastudio.ru присоединяется к тем правоведам, которые отмечают социальную несправедливость такого положения, так как во многих случаях одна квартира приходится на несколько членов семьи и перепродается с определенной частотой в надежде на постепенное улучшение жилищных условий за счет собственных накоплений, а не кредитов. Однако закон един и не предусматривает исключений. Ставка налога для резидентов РФ составляет 13%.

В начале следующего года после совершения сделки купли-продажи и произведения всех расчетов, продавец обязан самостоятельно представить налоговую декларацию и перечислить сумму налога в бюджет. При этом он на законных основаниях может уменьшить прибыль на имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей, либо на сумму, за которую он изначально приобретал эту же квартиру (ст.220 НК). В последнем случае расходы необходимо подтвердить документально, например распиской в получении средств за квартиру.

Таким образом, условие «продажа квартиры 3 года и более» является предпочтительным для покупателя, в то время как «менее 3 лет в собственности» обернется либо удорожанием стоимости жилья за счет включения в нее налога, либо предложением владельца занизить официальную цену договора купли-продажи для ухода от налогообложения. Ценовые манипуляции значительно повышают риски плательщика: если по каким-то причинам происходит расторжение договора или признание его судом недействительным, возвратить реальную сумму сделки в некоторых случаях оказывается затруднительно. Кроме того, покупатель может быть ущемлен в праве на получение максимального имущественного вычета при покупке недвижимости.

Налоги при продаже квартиры: сколько заплатит продавец и покупатель

При подписании договора купли-продажи, согласно украинскому законодательству, и покупатель, и продавец должны платить налоги.

Domik.ua разобрался, какие налоги необходимо уплатить участникам сделки при купле-продаже жилой недвижимости.

Налоги, которые оплачивает покупатель

Покупатель оплачивает только 1% от стоимости квартиры или дома в Пенсионный фонд. Сбор платят как резиденты, так и нерезиденты Украины.

В украинском законодательстве предусмотрено исключение — не подлежит налогообложению дарение и получение недвижимости по договору пожизненного содержания.

Налоги, которые оплачивает продавец

Согласно ст. 172, п.1 Налогового кодекса Украины, продавец оплачивает 1% Государственной пошлины, если недвижимость находилась в собственности более 3 лет. Если квартира находилась в собственности менее 3-х лет или происходила продажа недвижимости чаще одного раза за отчетный налоговый год, владелец при продаже должен уплатить 1% государственной пошлины, 5% налога и 1,5% — военный сбор. Налогом не облагаются объекты недвижимости, которые были получены в наследство по закону или по завещанию.

Если продавец нерезидент продает недвижимость, которая была в собственности менее 3-х лет, или происходит продажа недвижимости чаще одного раза за отчетный налоговый год, то необходимо уплатить 1% государственной пошлины, 15% налога на доходы физических лиц (если сумма дохода превышает 10-и кратный размер минимальной заработной платы, применяется ставка 20% налога) и 1,5% военный сбор.

От каких налогов освобождаются льготники

Согласно статьи 4 Декрета Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине», от уплаты госпошлины освобождаются следующие категории граждан:

  • инвалиды Великой Отечественной войны и семьи воинов, которые погибли или пропали без вести и приравненные к ним в установленном порядке лица;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • граждане, отнесенные к І и ІІ категории пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы;
  • граждане, которые имеют статус пострадавшего в следствии аварии на ЧАЭС третей категории, которые по состоянию на 1 января 1993 года жили или работали в зоне обязательного отселения не меньше двух лет, а в зоне гарантированного добровольного отселения не меньше трех лет;
  • граждане, которые имеют статус пострадавшего в следствии аварии на ЧАЭС четвертой категории, постоянно проживают или работают в зоне повышенного радиоэкологического контроля, при условии, что по состоянию на 1 января 1993 года они прожили или отработали в этой зоне не меньше 4 лет.

Воспользоваться льготой можно при оформлении сделки у государственного нотариуса. Если один из участников сделки освобождается от уплаты госпошлины, то ее платит второй участник. В случает оформления сделки двумя льготниками, от уплаты пошлины освобождаются обе стороны.

Налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности

будет ли налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности, полученной в дар от родителей (с указанием полной стоимости)

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Будет. 13% с дохода, превышающего 1 млн. (сумма, не облагаемая налогом)

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

С связи с «раскрытием новых обстоятельств » вопроса:
Согласно ст. 235 ГК РФ изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения
права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131
ГК РФ изменение состава собственников имущества
предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права
собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не
дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в
связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент
первоначальной государственной регистрации права собственности на данную
квартиру.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Х = (У — 1 млн. руб.) * 13%, где
Х — размер налога;
У — стоимость имущества указанная в договоре купли-продажи;
1 млн. руб. — стандартный налоговый вычет при собственности менее 3-х лет;
13% — ставка налога на доходы физических лиц (для налоговых резидентов РФ).

Извиняюсь не полностью раскрыл тему, не вся квартира получена в дар, а одна доля , другая часть была моей более 3 лет, сейчас вся квартира в моей собственности по одному свидетельству. Возможно это называется как перераспределение долей среди собственников (родственников) и не влечет налога.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Если вы ее получили в дар — платить не придется, близкие родственники не облагаются налогом! А если по договору купли-продажи, то продавец должен казне 13% от суммы продажи, превышающей 1 млн. р.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

с учетом вашей корректировки Дмитрий, налога также не будет.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Дмитрий, если Вы владели какой-нибудь долей более 3 лет, то никакого налога не возникает и налоговую декларацию подавать даже не надо будет.

я ее продаю, вопрос в том, будет ли налог при продаже квартиры сейчас.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Дмитрий, вот когда не сразу обо всем рассказывают, и не всегда точно отвечают.
Мы же как врачи: нам надо всю картину полностью обрисовать. )
Если доля квартиры была у Вас в собственности более трех лет, другую долю подарили недавно, то при продаже всей квартиры Вам не придется платить налог.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Налога у вас не будет.

Налога у Вас не возникает и декларировать доход от продажи этого имущества Вы не обязаны. В подтверждение найдите в инете:
Письмо Минфина РФ от 1 апреля 2011 г. N 03-04-08/10-58 О налогообложении НДФЛ доходов физического лица, полученных им от продажи недвижимого имущества, находящегося в общей долевой собственности

всем спасибо
т.е. указываю полную стоимость и не парюсь ?

Здравствуйте, Дмитрий! Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Поэтому, поскольку квартира находилась в собственности у Вас (сначала в долевой, а потом в личной собственности) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Это официальная позиция МинФина, которая является обязательной для налоговиков.

Да, в вашем случае «указываете полную стоимость и не паритесь».

НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2016-2018 г. ИЗМЕНЕНИЯ. РАСЧЕТ

Глазырина Зоя Евгеньевна, руководитель юридического департамента «Санкт-Петербургской Ипотечной Компании» — эксперт в области защиты от рисков купли-продажи недвижимости на вторичном рынке, занимается сопровождением сделок с недвижимостью в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Опыт работы в недвижимости с 2005 года.

Бесплатная консультация по сопровождению сделок и оптимизации налогообложения В САНКТ-ПЕТЕРБУРГЕ (только по городу Санкт-Петербург):

+7 (931) 369-00-60

Изменения в налогообложении от продажи недвижимости вступили в силу с 01.01.2016 и действуют до настоящего времени (2018 год)

Напомним, что до 2016 года продавцы платили налог 13% с суммы, полученной от продажи недвижимости, которая находилась у них в собственности менее 3 лет. Сократить сумму, с которой рассчитывается налог, можно было или на 1 000 000 рублей (воспользоваться налоговым вычетом), или на сумму, ранее потраченную на приобретение продаваемой недвижимости. Сумма налога никак не привязывалась к кадастровой стоимости, поэтому граждане занижали стоимость недвижимости в договоре купли-продажи до размера налогового вычета (до 1 000 000 рублей или до ранее потраченной суммы на приобретение недвижимости)

С 01.01.2016 года (действует на: сентябрь 2018) изменилось налоговое законодательство, которое действует и в 2018 году

Многих покупателей и продавцов волнует вопрос налогообложения доходов с продажи недвижимого имущества в 2018 году, налог с продажи квартиры, налог с продажи комнаты. Речь в данной статье пойдет не о налоге на квартиру, а именно о налоге с продажи жилого недвижимого имущества, о налоге с продажи имущества менее 3 лет в собственности, а также налог с продажи имущества, которое находится в собственности продавца менее 5 лет.

В настоящей статье в максимально адаптивной форме Вы можете узнать подробнее о налоге с продажи квартиры в 2018 году.

Сразу оговоримся, что в данной статье речь идет только о тех физических лицах — граждан РФ, которые продают следующее, НЕ используемое в предпринимательской деятельности, имущество: жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки или доли (долей) в указанном имуществе.

Изменение минимального срока владения имуществом для освобождения от уплаты налога

C 01.01.2016 года изменился срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Эти изменения продолжают действовать и в 2018 году.

Однако подчеркиваем, что эти изменения касаются только имущества, которое приобретено в собственность после 01.01.2016 года. Т.е. если Вы владеете имуществом более 3 лет, но менее 5 лет и при этом в собственность это имущество получили до даты 01.01.2016 года, налог на доходы от реализации этого имущества платить Вы не будете.

Основание: Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», статья 4

Для имущества, оформленного в собственность ДО 01.01.2016 года

срок владения, после которого платить налог НЕ нужно,

остается равным 3 годам!

Обращаем внимание, что речь идет именно о собственности. Если Договор долевого участия (договор паевого взноса или иной аналогичный договор) Вы оформили в 2015 году, а собственность (или справку о полной выплате пая) получили в 2016 году, применяется статья 217.1 Налогового Кодекса в редакции, вступающей в силу с 01.01.2016 года. Чтобы не платить налог, продажа должна быть осуществлена не ранее 2021 года через 5 лет после оформления имущества в собственность.

ВНИМАНИЕ.
Для имущества, право собственности на которое получено:

  • по наследству или дарению от ближайших членов семьи (супруги, родители, дети, внуки, бабушка, дедушка, братья, сестры)
  • в результате приватизации
  • в результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением

срок владения имуществом, после которого лицо, отчуждающее имущество не должен платить налог на доход от реализации этого имущества, по-прежнему составляет 3 года.

Основание: статья 217.1, пункт 3 Налогового кодекса РФ

приватизация, наследство или дарение от ближайших родственников —

срок владения, после которого платить налог не нужно, по-прежнему будет равен 3 годам!

Отметим еще частный случай, когда наследство открыто до 01.01.2016 года, а право собственности получено после 01.01.2016 года.

В этом случае, принятое наследство имущество признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства (что соответствует дню смерти гражданина согласно ст 1114 ГК РФ) независимо от времени фактического принятия наследства и не зависит от даты государственной регистрации права наследника на данное имущество. Соответственно, срок 3 года отсчитывается со дня смерти наследодателя.

Основание: Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/29495

В каких случаях применяется срок 5 лет для освобождения от уплаты налога

Минимальный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от уплаты налога составляет 5 лет в следующих случаях:

Если имущество одновременно отвечает следующим условиям:

  • приобретено по договору купли-продажи, дарению или наследству от иных лиц (не ближайших членов семьи), по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства, паевого инвестирования или по другому договору, связанному с долевым строительством);
  • оформлено продавцом-налогоплательщиком в свою собственность после 01.01.2016 года;
  • отчуждается после 01.01.2016 года (после того, как закон вступил в силу)

Если такое имущество находится в собственности продавца менее 5 лет, продавец-налогоплательщик должен уплатить налог на доходы физического лица, полученного от реализации этого имущества. Налоговая ставка остается 13% для резидентов.

Купили квартиру ПОСЛЕ 01.01.2016 года?

Чтобы не платить налоги нужно ждать 5 лет!

Налогооблагаемая база. С какой суммы уплачивается налог?

Если продается имущество, которое приобретено до 01.01.2016 года и находится в собственности продавца менее 3 лет, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1000000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут

Налог на доходы от реализации имущества, приобретенного до 01.01.2016 года, не зависит от размера кадастровой стоимости этого имущества.

Основание: Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», статья 4

Снизить налог до нуля можно, если

продажная цена равна документально подтвержденным расходам

на приобретение этой недвижимости ДО 01.01.2016 года!

Если Вы продаете имущество, которое приобретено до 01.01.2016 года и находится в Вашей собственности более 3 лет (не важно, более или менее 5 лет), то Вы освобождаетесь от уплаты налога.

Если продается имущество, которое приобретено после 01.01.2016 года и по договору отчуждения продажная стоимость имущества указана более 70% кадастровой стоимости, определенной на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут.

Снизить налог до нуля можно, если

продажная цена равна документально подтвержденным расходам на приобретение ПОСЛЕ 01.01.2016 года,

и эта цена больше или равна 70% кадастровой стоимости этой недвижимости!

Например, сейчас 2019 год. Вы продаете квартиру за 6 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 2019 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 6 000 000 больше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре более 70% кадастровой стоимости.

Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:

  • 1 вариант: так как Вы указываете (продаете) цену 6 000 000 рублей по договору купли-продажи и такая цена выше 70% кадастровой стоимости, то налог будет исчисляться в размере 13% с суммы (6 000 000 – 1 000 000 налогового вычета), т.е. 13% с 5 000 000 рублей = 650 000 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 6 000 000 рублей и 4 000 000 рублей. Налог составит 13% с 2 000 000 рублей = 260 000 рублей.

Например, сейчас 2019 год. Вы продаете квартиру за 4 000 000 рублей, а купили ее 3 года назад в 2016 году за те же 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 2019 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 4 000 000 больше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре более 70% кадастровой стоимости.

Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:

  • 1 вариант: так как Вы указываете (продаете) цену 4 000 000 рублей по договору купли-продажи и такая цена выше 70% кадастровой стоимости, то налог будет исчисляться в размере 13% с суммы (4 000 000 – 1 000 000 налогового вычета), т.е. 13% с 3 000 000 рублей = 390 000 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 4 000 000 рублей (цена продажи) и 4 000 000 рублей (стоимость приобретения этого имущества). Налог не возникает.

Если продается имущество, которое приобретено после 01.01.2016 года и по договору отчуждения продажная стоимость имущества указана менее 70% кадастровой стоимости, определенной на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

  • 70% кадастровой стоимости минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
  • 70% кадастровой стоимости минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут;

Например, сейчас 2020 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а купили ее 4 года назад в 2016 году за 2 000 000 рублей (когда-то «занизили»). Кадастровая стоимость квартиры на 2020 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 3 000 000 меньше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре менее 70% кадастровой стоимости.

Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:

  • 1 вариант: 70% от кадастровой стоимости (3 150 000) минус 1 000 000 налогового вычета, налог 13% с 2 150 000 рублей = 279 500 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 3 150 000 рублей и 2 000 000 рублей, налог 13% с 1 150 000 рублей = 149 500 рублей

Например, сейчас 2018 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а приобрели квартиру по наследству от ближайшего родственника в 2016 году. Так как Вы получили квартиру по наследству от ближайшего родственника, минимальный срок владения для освобождения от налогов – 3 года. Кадастровая стоимость квартиры на 2018 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей). 3 000 000 меньше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре менее 70% кадастровой стоимости.

Вы можете выбрать налогооблагаемую базу:

  • 1 вариант: 70% от кадастровой стоимости (3 150 000) минус 1 000 000 налогового вычета, налог 13% с 2 150 000 рублей = 279 500 рублей
  • 2 вариант: Вы НЕ пользуетесь налоговым вычетом. Тогда налогооблагаемая база составит разность между 3 150 000 рублей и 0 рублей, налог 13% с 3 150 000 рублей = 409 500 рублей

Например, сейчас 2020 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а приобрели квартиру по наследству от ближайшего родственника в 2016 году. Так как Вы получили квартиру по наследству от ближайшего родственника, минимальный срок владения для освобождения от налогов – 3 года. Вы владеете продаваемым имуществом более 3 лет, Вы освобождаетесь от уплаты налога

Составление Договора купли-продажи всего за 3 000 рублей!

Если продается имущество, которое приобретено после 01.01.2016 года, а кадастровая стоимость на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, не определена, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус имущественный налоговый вычет (если полагается) в размере 1 000 000 рублей. Не забудьте подать декларацию на налоговый вычет, по-умолчанию, налоговые органы его вычитать из налогооблагаемой базы не будут;
  • Продажная стоимость по договору отчуждения минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена приобретения продавцом этого имущества). Не забудьте подать декларацию и предоставить документы на учет ранее произведенных расходов, по-умолчанию, налоговые органы уменьшать налогооблагаемую базу не будут;

Если реализуются права требования (переуступка), то налог рассчитывается со следующей величины:

  • Цена переуступки минус сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (т.е. цена по договору долевого участия, договору паевого взноса и др);

Имущественный налоговый вычет при продаже имущества

Сразу оговоримся, что имущественный налоговый вычет не применяется для имущества, которое используется в предпринимательской деятельности.

Для имущества, отчуждаемого налогоплательщиком, применяются следующие имущественные налоговые вычеты:

  • 1 000 000 рублей от продажи имущества;

При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности (отчуждается по одному договору) имущественный налоговый вычет при продаже имущества распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, но продает имущество сособственник по отдельному гражданско-правовому договору (с учетом права приоритетной покупки), имущественный налоговый вычет может быть использован полностью при условии, что доля выделена как отдельный объект права.
(Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 № 5-П)

Продаете имущество в долевой собственности?

Налоговый вычет распределяется пропорционально доле!

Если речь идет об 1 000 000 налогового вычета, то он делится НА ВСЕХ!

При реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет при продаже имущества распределяется по договоренности между сособственниками.

Если собственник продает имущество и в этом же налоговом периоде (году) покупает другое жилье, то он может зачесть налоговый вычет на покупку жилья, но не более 260 000 рублей (13% с цены приобретаемого жилья, но с суммы не более 2 000 000 рублей). Налоговый вычет на покупку жилья предоставляется один раз в жизни. Размер официально подтвержденной зарплаты в этом случае не имеет значения.

Дополнительно снизить налог можно зачетом полагающегося налогового вычета с покупки жилья:

В сумме не более 260 000 рублей

Предоставляется 1 раз в жизни

Продажа и приобретение должны быть в одном налоговом периоде

Мы надеемся, что Вы нашли ответы на следующие основные вопросы:

  • Как изменился налог на доходы с продажи недвижимости в 2017-2018 году?
  • Как рассчитать налог, если недвижимость куплена до 2016 года, в продаем в 2018 году?
  • Сколько должна быть квартира в собственности для освобождения от налога: 3 или 5 лет?
  • Как влияет кадастровая стоимость на расчет налога?

Индивидуально рассчитать налог с продажи недвижимости и снизить его, возможно, до нуля, помогут наши специалисты при комплексном юридическом сопровождении.

С тем, что именно включено в услугу комплексного юридического сопровождения и со стоимостью этой услуги Вы можете ознакомиться здесь>>

Внимание!

Все статьи на нашем сайте уникальны и размещены впервые! Текст публикации является сугубо информационным и не может быть использован в качестве доказательства в суде. ООО «СПИК» пишет статьи на основе собственного опыта и знаний, числовые показатели, используемые без ссылки на источник, основываются на оценке специалистов ООО «СПИК». Формулировки, относящихся к законодательству, намеренно упрощены, что, возможно, влечет за собой искажение смысла при разборе нюансов в частных случаях. В сложных или нетиповых ситуациях необходимо руководствоваться только законодательством РФ, при необходимости проконсультироваться у юриста с описанием частной ситуации. Права на статьи защищены законодательством, в том числе согласно 4 части ГК РФ. ООО 2СПИК» не несет какой-либо ответственности за возможную упущенную выгоду или убытки в любой форме, возникшие в результате расхождения позиции правоприменительных органов с позицией, изложенной в данной статье.

Продажа квартиры, в собственности менее 3 лет

Ирина, Вы же будете после продажи квартиры покупать новую, и если доходов нет (вычет при покупке Вам ПОКА не интересен), то Вы сможете уменьшить налог от продажи квартиры с собственностью менее 3-лет на налоговый вычет при покупке новой квартиры. Такой зачет возможен, однако до июля осталось всего ничего. Сегодня у Вас доходов нет, а завтра они появятся и захочется использовать налоговый вычет, связанный с покупкой квартиры, а он у Вас уже будет использован. Подождите до июля, сохраните для себя право на налоговый вычет на будущее.

Здравствуйте, Ирина! Даже если Вы воспользуетесь правом на налоговый вычет 2 млн. руб. при покупке новой квартиры и вычетом 1 млн. руб. при продаже своей (если Вы её не покупали за большую стоимость), то сумма, которая в Вашем не будет облагаться налогом — 3 млн. руб., реальная же стоимость квартиры существенно выше. Для многих указание в ДКП полной суммы обязательно или крайне желательно. Поэтому, в Вашем случае лучше квартиру на продажу выставлять уже сейчас, а саму сделку проводить после истечения 3-х лет в июле. Тем более, поиск покупателя и подбор альтернатив — дело не быстрое.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

До июля уже не так много времени.Через пару месяцев уже можно ставить в рекламу,и при продаже избежать налога.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день. Да, воспользоваться взаимозачетом можно. Вот только одно но. Налоговый вычет при покупке ограничен 2 млн. руб. Вряд ли Вы сможете в полном объеме компенсировать подлежащий уплате налог.
Простой пример. Цифры с потолка.
Стоимость продаваемой квартиры 5 млн. руб.
Стоимость покупаемой квартиры 5 млн. руб.
Налоги при продаже: (5-1)*13% = 520 тыс. руб.
Вычет при покупке: 2 * 13% = 260 тыс. руб.
Вывод: к уплате 260 тыс. руб.
Таким образом, лучше подождать.
Во-первых, Вы сможете на законных основаниях сэкономить на налогах.
Во-вторых, у Вас будет возможность получить налоговый вычет при покупке. Да, с Вашей з/п быстро не получится, но все же.
В-третьих, продажа квартиры находящейся более 3-х лет в собственности с указанием полной стоимости в договоре купли-продажи всегда приветствуется Покупателем.
Если необходима помощь обращайтесь, контакты на моей страничке.